臨時(shí)存款賬戶的適用范圍(企業(yè)可開立的四類銀行存款賬戶)

一、企業(yè)在銀行開立的存款賬戶包括四類

1、基本存款賬戶;2、一般存款賬戶;3、臨時(shí)存款賬戶;4、專用存款賬戶。

二、四類賬戶的功能

這四類賬戶中，只有基本存款賬戶同時(shí)兼有存款、取現(xiàn)和轉(zhuǎn)賬的功能，其他賬戶均只能辦理存款和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，無法直接辦理取現(xiàn)業(yè)務(wù)，其中臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶可以根據(jù)現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金支取。

三、四類賬戶具體使用規(guī)則

1、基本存款賬戶

基本存款賬戶，是辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的日常資金收付以及工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取均可通過該賬戶辦理。

存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。

存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證開立賬戶。

2、一般存款賬戶

一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。存款人開立一般存款賬戶沒有數(shù)量限制，但一般存款賬戶不能在存款人基本存款賬戶的開戶銀行開立。

開立一般存款賬戶，需要先開立基本存款賬戶，并憑開戶許可證及相應(yīng)材料到一般存款賬戶所在銀行開立賬戶。

開立一般存款賬戶，實(shí)行備案制，無需人民銀行核準(zhǔn)。

3、臨時(shí)存款賬戶

臨時(shí)存款賬戶的適用范圍：用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。

臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。

臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

特別說明：注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。增資驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶的使用和撤銷比照注冊(cè)驗(yàn)資開立臨時(shí)存款賬戶管理。

4、專用存款賬戶

專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付，現(xiàn)金支取應(yīng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

要求：專款專用、專項(xiàng)管理，可轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。

推薦閱讀：