我們經(jīng)常會(huì)看到企業(yè)有基本戶和一般戶,那么,他們有什么區(qū)別呢?其實(shí),企業(yè)可以開設(shè)的銀行賬戶還不止基本戶和一般戶呢。
企業(yè)銀行開戶的類別有哪些
第一種:臨時(shí)存款賬戶
如名所述,有明確的有效期,主要用于企業(yè)臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)的結(jié)算。
第二種:專用存款賬戶
作用就是轉(zhuǎn)款轉(zhuǎn)用,公司要開設(shè)這個(gè)賬戶,需要提供相關(guān)部門的批文或證明。
第三種:基本存款賬戶也就是我們平時(shí)所說的企業(yè)基本戶,主要用戶企業(yè)平時(shí)的轉(zhuǎn)賬、結(jié)算和現(xiàn)金收付。
第四種:一般存款賬戶也稱為企業(yè)一般戶,企業(yè)的一些結(jié)算需要經(jīng)過一般戶,如基本戶意外的銀行有借款的,或者為了獲得基本戶以外的銀行特殊服務(wù)(結(jié)算速度快、業(yè)務(wù)范圍廣、規(guī)避同一家銀行的風(fēng)險(xiǎn)等等)。
注意:
1. 一個(gè)企業(yè)只能有一個(gè)基本戶,在開了基本戶的基礎(chǔ)上才可以開立多個(gè)一般戶(類似于電話卡的主卡和副卡的關(guān)系),開立時(shí)需提供相關(guān)的依據(jù)、文件;通過基本戶的每筆核算業(yè)務(wù),企業(yè)都要詳細(xì)記錄;
2. 以上四類銀行賬戶中,只有一般戶不得辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)。在實(shí)際工作中,如果企業(yè)確實(shí)急需從一般戶支出現(xiàn)金的,可以填開轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)到個(gè)人戶,再通過個(gè)人戶提取現(xiàn)金。專用存款賬戶能否支取現(xiàn)金要視情況而定。
基本戶和一般戶的區(qū)別
第一種:數(shù)量區(qū)別
人民銀行的賬戶管理規(guī)定:一個(gè)企業(yè)只能開立一個(gè)基本賬戶,但是一般賬戶可以開多個(gè),沒有數(shù)量限制。
第二種:使用區(qū)別
在使用上,基本戶比一般戶功能多一點(diǎn)?;緫艨梢裕捍?、取、轉(zhuǎn)、收一般戶只能:存、轉(zhuǎn)、收,不得辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)
其他問題
1、員工自己用現(xiàn)金購買的東西,拿回公司報(bào)銷,可以用基本戶報(bào)銷給她嗎?可以做賬嗎?
員工為公司墊付發(fā)生的相關(guān)經(jīng)營費(fèi)用,可以報(bào)銷,按報(bào)銷的賬務(wù)處理記賬。
2、基本戶和一般戶可以在同一家銀行開立嗎?
通常不在同一個(gè)銀行營業(yè)點(diǎn)。建議開立前向銀行了解清楚。
3、對公轉(zhuǎn)賬是轉(zhuǎn)到基本戶還是一般戶?
建議轉(zhuǎn)到基本戶,前文已經(jīng)說過在一般戶和基本戶中,只有基本戶可以辦理現(xiàn)金支取。
4、基本戶轉(zhuǎn)私戶怎么走賬?
支付給個(gè)人的,轉(zhuǎn)賬到個(gè)人賬戶的款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)計(jì)入應(yīng)付賬款,如果是支付其他代墊費(fèi)用的應(yīng)當(dāng)記入到其他應(yīng)付款。
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