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出納是做什么工作(出納主要工作內容)

日期:2023-03-17 15:14:18      點擊:

出納是做什么工作?這里分享一下出納主要工作內容及相關的注意事項。

1. 辦理現(xiàn)金收付,保證手續(xù)完整。

嚴格按照國家現(xiàn)金管理制度和單位內部財務管理制度的要求,根據(jù)相關領導人員審核簽章的收付款憑證,認真復核,確認無誤后辦理款項的收付。

收付款后,要在收付款憑證上蓋章,并加蓋“收訖”、“付訖”的印章。

【提示】對于大額支付,尤其要注意仔細審核,并保證手續(xù)完備。

2.辦理銀行結算,并妥善保管網(wǎng)銀和票據(jù)。

通過柜面或者網(wǎng)銀辦理銀行結算。如果是柜面辦理提前安排好時間。

保管好網(wǎng)銀U盾,密碼器及密碼,盡量不要遺忘密碼,更不要向其他人泄露。

網(wǎng)銀轉賬務必仔細,反復核對金額,不要出現(xiàn)多一個0的情況。

填寫錯誤了的支票,必須加蓋作廢的戳記,并與存根聯(lián)一起保存,支票丟失的,要及時和銀行掛失。

【提示】a.為了加強企業(yè)內控,空白支票的管理人和銀行印鑒的管理人往往不是一個人。

b.如果需要填開支票,需要在專設的登記簿上登記,領用支票并填開后,請保管印鑒的人分別蓋章。

3.按業(yè)務發(fā)生日期,逐筆登記日記賬,保證日清月結,現(xiàn)金每天盤點,保證賬實相符。

現(xiàn)金是特殊的資產,辦理現(xiàn)金收支時要仔細認真,核對金額,識別真假幣。

當日辦理完畢的收付款憑證,按業(yè)務順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

銀行業(yè)務可以通過網(wǎng)上銀行,隨時打印出結算單據(jù),作為原始憑證。

每日下班前,待全部業(yè)務辦理完畢,賬務登記完畢后,要進行盤庫,確保賬實相符,出現(xiàn)賬實不符的,要及時查明原因及時處理。

【提示】切記出納人員自己私下補款或者將多余款項拿出另存都是錯誤的。

關注現(xiàn)金余額,看是否符合現(xiàn)金限額的規(guī)定和單位內部管理的規(guī)定,預測單位業(yè)務的現(xiàn)金需求量,保證現(xiàn)金的正常收付,超過現(xiàn)金限額的部分,要及時送存銀行。

保險柜的鑰匙和密碼要保管好,下班前妥善保存,不得轉交他人保管。

4.銀行存款業(yè)務,定期對賬,保證余額相符。

及時核對銀行存款日記賬余額和銀行對賬單余額是否相符,如果有未達賬項,要及時取得單據(jù)進行賬務登記。

企業(yè)應按開戶行的規(guī)定,定期和銀行對賬。

5.對于保管的有價證券、票據(jù)等,要每日清點。

6.遇到收付款業(yè)務,要認真審核報銷憑證。

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本文來源:http://m.jrao.cn/baike/11985.html

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