一般納稅人納稅申報(bào)的具體流程(電子稅務(wù)局填寫(xiě)申報(bào)流程)

一、申報(bào)前準(zhǔn)備工作：

月初進(jìn)行稅盤(pán)上報(bào)匯總操作，打印月度統(tǒng)計(jì)(用稅盤(pán)開(kāi)具的普票、專票、電子票)

二、申報(bào)詳細(xì)流程：

1：登錄電子稅務(wù)局：選擇短信登錄，輸入賬號(hào)、密碼、選擇身份(法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人、購(gòu)票員)發(fā)送驗(yàn)證碼、輸入驗(yàn)證碼登錄

三、查看稅費(fèi)種認(rèn)定信息:

申報(bào)納稅期限為季和為月的所有稅費(fèi)種(印花稅為次的根據(jù)實(shí)際情況申報(bào))

從上圖可以看出該示例企業(yè)納稅申報(bào)期限：

月報(bào)的稅種有：增值稅及增值稅附加、個(gè)人所得稅

季報(bào)的稅種有：企業(yè)所得稅、印花稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)(社保不在稅費(fèi)種認(rèn)定里顯示，但如果開(kāi)有社保戶要查看申報(bào))

一般納稅人稅款核算：

1:本期應(yīng)交增值稅=含稅收入-不含稅收入-本期認(rèn)證-上期留抵(上個(gè)月認(rèn)證的沒(méi)抵扣完的)

增值稅申報(bào)：

(零申報(bào)挨表空保存)

1 先根據(jù)發(fā)票月度統(tǒng)計(jì)和認(rèn)證統(tǒng)計(jì)表確認(rèn)銷項(xiàng)數(shù)據(jù)和進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)是否正確，正確的話直接保存，不正確的需在附表中手動(dòng)修改

a.確認(rèn)信息表

b.附表一

c.附表2 必須跟發(fā)票認(rèn)證統(tǒng)計(jì)表數(shù)據(jù)保持一致(認(rèn)證的發(fā)票必須填附表二)

d.附表三一般不需要填寫(xiě)，涉及到的按實(shí)際數(shù)據(jù)填寫(xiě)

e.回主表提取數(shù)據(jù)，填寫(xiě)本月數(shù)據(jù)

f.有抵減就填，沒(méi)有空保存

附加稅申報(bào)：附加稅計(jì)稅依據(jù)為本月增值稅稅額，根據(jù)表一數(shù)據(jù)自動(dòng)核算

附加稅合計(jì)=增值稅*0.12

其中:城建稅=增值稅*0.07

教育費(fèi)附加=增值稅*0.03

地方教育費(fèi)附加=增值稅*0.02

減免表符合減免政策的企業(yè)填寫(xiě)，不符合直接保存

回主表提取數(shù)據(jù)--確定--申報(bào)

勾選增值稅一般納稅人----申報(bào)數(shù)據(jù)提交---確定---確定

個(gè)人所得稅申報(bào)：該稅種在自然人代扣代繳客戶端進(jìn)行申報(bào)

社保申報(bào)：

1、勾選所有本月所需申報(bào)險(xiǎn)種，點(diǎn)擊左上方“申報(bào)”按鈕，申報(bào)完成后，申報(bào)歷史查詢里會(huì)顯示本月繳費(fèi)費(fèi)額、申報(bào)狀態(tài)、繳費(fèi)狀態(tài)等信息：

2、繳款時(shí)勾選本月申報(bào)信息，點(diǎn)擊扣款，扣款成功后繳費(fèi)狀態(tài)顯示繳費(fèi)成功，打印完稅憑證，待入賬

印花稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、企業(yè)所得稅、財(cái)務(wù)報(bào)表(具體申報(bào)流程可查看小規(guī)模納稅人申報(bào)流程--第四季度)

目前鄭州市區(qū)很多地方因?yàn)橐咔樵驘o(wú)法去單位工作，后期會(huì)出一個(gè)如何在電子稅務(wù)局認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票的流程。

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