營運資金量計算公式怎么理解?
營運資金需求的計算公式,年度營運資金=營運資本/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù),營運成本=上年度銷售收入*(1+預計銷售收入年增長率)*(1-上年度銷售利潤率),營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/(平均流動資產(chǎn)-平均流動負債)。
比如,甲企業(yè)上年度銷售收入5000萬元,預計當年銷售收入7000萬元,上年度銷售利潤率為20%,營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)為2次,上年末流動資金貸款余額為1000萬元,自有流動資金1000萬元。計算甲企業(yè)當期短期借款融資需求。
營運成本=5000萬元*(1+40%)*(1-20%)=5600萬元。
年度營運資金=5600萬元/2次=2800萬元。
年度新增短期借款=2800萬元-1000萬元-1000萬元=800萬元。
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