一般情況下,期初余額在數(shù)額方面與相應賬戶上的上期期末余額相等,是指期初已經(jīng)存在的賬戶余額,當期期初余額試算不平衡怎么辦?
期初余額不平主要處理的方法如下:
1、首先要看錄入期初余額的相關數(shù)據(jù)是否能保證借貸平衡。
2、檢查錄入數(shù)據(jù)的借貸方余額是否和科目余額表的數(shù)據(jù)相符。
3、檢查系統(tǒng)錄入數(shù)據(jù)相差多少,是否有相關數(shù)據(jù)可以找到。
4、設置科目的借貸方是否正確。
5、如果有明細科目的,如應收或庫存之類的科目,要檢查二級科目是否錄入正確。
試算不平衡怎么查原因?
1、你上年度轉(zhuǎn)下來的賬應該不會不平呀。
2、可以根據(jù)上年度的期末余額表來核對你的月初余額表,兩者核對后可以看了出差異;
3、建議將賬套發(fā)過來進行詳細分析。
查找數(shù)據(jù)出錯的科目,如果試算不平衡沒有辦法啟用賬套。
可以用期末減期初數(shù)差額,根據(jù)期初數(shù)據(jù)查找是否錄入錯誤。
看一下?lián)p益類科目期初數(shù)據(jù)和期間數(shù)據(jù)是否錄入準確。
可以看一下利潤分配科目是否出現(xiàn)錯誤。
這幾種情況都沒有,那么做好從頭對一般數(shù)據(jù),這個工作是需要耐心的,細細查找會找到不平衡的地方。
錄入的期初余額不平衡,主要是資產(chǎn)、負債、所有者權益類科目錄入錯誤,檢查一下是不是那個數(shù)據(jù)輸入錯誤,數(shù)據(jù)余額的方向是否正確。檢查的依據(jù)是:資產(chǎn)=負債+所有者權益。
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