轉(zhuǎn)出多交增值稅會(huì)計(jì)分錄
1、實(shí)際繳納稅費(fèi)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:銀行存款
2、做未交增值稅轉(zhuǎn)出
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
3、如果是預(yù)交的
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅費(fèi))
貸:銀行存款
做轉(zhuǎn)出未交增值稅,一定要記得扣除已將繳納的稅款
如果是不小心發(fā)生的失誤操作,那么就只好盡快與專管員協(xié)商,如果數(shù)額較大,申請(qǐng)退稅,如果數(shù)額較小,可以在下月進(jìn)項(xiàng)抵減
4、次月轉(zhuǎn)出多繳納的稅費(fèi)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
增值稅多交了怎么辦?
多交了增值稅一般有2種處理方法,第一就是申請(qǐng)退稅,第二就是申請(qǐng)次月抵減,大部分的情況下,申請(qǐng)下月抵減的審批會(huì)比較容易通過(guò),在申請(qǐng)下月進(jìn)行抵減的時(shí)候,需要提交公司的一些資料,現(xiàn)在應(yīng)該是可以上電子稅務(wù)局進(jìn)行申請(qǐng),如果有不確定的,最好是致電稅務(wù)局,稅局工作人員會(huì)給一些指導(dǎo)。
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