1 目的
為加強(qiáng)資金管理,提高資金的使用效率和工作效率,特制定備用金管理制度。備用金是公司財(cái)務(wù)部門(mén)除存放一定數(shù)額的庫(kù)存現(xiàn)金外,為便于公司管理部門(mén)、采購(gòu)人員及其他工作人員經(jīng)常出差和日常零星開(kāi)支的需要,而預(yù)支一定數(shù)額的備用款項(xiàng)。
2 范圍
本規(guī)定適用于集團(tuán)公司及下屬各控股子公司的備用金借款管理。
3 職責(zé)
3.1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)備用金的借款和報(bào)銷(xiāo)工作。
3.2 各部門(mén)負(fù)責(zé)本部備用金借款的用途、金額的核實(shí),報(bào)主管副總審核,并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部。
3.3 經(jīng)辦人負(fù)責(zé)認(rèn)真填寫(xiě)“請(qǐng)(借)款單”,以及到財(cái)務(wù)部借款、報(bào)帳。
4 管理內(nèi)容及要求
4.1備用金借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括差旅費(fèi)借款、零星購(gòu)物借款、其他臨時(shí)性借款。
4.2 公司采購(gòu)人員、行政部門(mén)公務(wù)較多的人員及其他人員,根據(jù)工作性質(zhì)需要可以申請(qǐng)備用金。
4.3 因公出差需要借支差旅費(fèi)時(shí),必須由借款人填寫(xiě)“請(qǐng)(借)款單”(或借款憑證)注明借款金額,并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、主管副總經(jīng)理審核,公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方予借款。出差返回后三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo),無(wú)故未報(bào)銷(xiāo)者不得再借款。
4.4 對(duì)于零星購(gòu)物借款,由采購(gòu)部門(mén)作出書(shū)面采購(gòu)計(jì)劃、經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方予借支,財(cái)務(wù)部以采購(gòu)請(qǐng)款單為借款依據(jù)。一般零星購(gòu)物借款限額為3000元,采購(gòu)主管可領(lǐng)取定額借款(備用金),定額標(biāo)準(zhǔn)由部門(mén)經(jīng)理擬定報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4.5 對(duì)于個(gè)人因私借款,一般不予借給,特殊情況經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后可借給,借款人必須注明個(gè)人用途、承諾還款時(shí)間,在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)歸還借款。有借款尚未還清者,一律不準(zhǔn)再借,并由部門(mén)經(jīng)理協(xié)助追回借款余額。
4.6 備用金管理
4.6.1 備用金是為保證業(yè)務(wù)需要而設(shè),不得公款私用,損害公司利益。
4.6.2 屬于部門(mén)備用金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù),不能到財(cái)務(wù)部借款。備用金開(kāi)支后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳,以補(bǔ)足備用金。備用金要專人保管,經(jīng)批準(zhǔn)才能使用。各部門(mén)要確保備用金使用合理,保管安全完整。財(cái)務(wù)部可定期、不定期地對(duì)各部門(mén)備用金的使用保管情況進(jìn)行清查。
4.6.3 每年12月31日前,所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還,逾期不歸還的,一次性從工資中扣除,并取消備用金借款資格。
4.6.4 相關(guān)人員調(diào)離或工作變動(dòng),原掛個(gè)人帳上備用金的業(yè)務(wù)借款要隨工作移交時(shí)及時(shí)移交給接交人,否則,財(cái)務(wù)部將從其工資中扣除所欠款項(xiàng)。
4.6.5 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作他用,否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。
4.6.6 財(cái)務(wù)部定期、不定期清理備用金,對(duì)逾期未還、未報(bào)賬者,發(fā)送報(bào)銷(xiāo)催辦單通知當(dāng)事人,仍未改進(jìn)者,可采取扣除工資或其他措施。
4.7 本管理制度自發(fā)布之日開(kāi)始實(shí)施。
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